問題已解決
老師,帶有通行費字樣的 電子普通發票 能在抵扣平臺勾選抵扣嗎



你好,同學,這個是計算抵扣的,不是勾選抵扣的
2023 11/22 09:43

84784950 

2023 11/22 09:43
咋么計算呢 老師
因為開具的小規模的發票

冉老師 

2023 11/22 09:46
高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費據上注明的金額÷(1 3%)×3%;
一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費據上注明的金額÷(1 5%)×5%.

84784950 

2023 11/22 09:50
老師 這個高速公路通行費 是:
注明的含稅金額/1.03*0.03
一級二級等
注明的含稅金額/1.05*0.05
是嗎

冉老師 

2023 11/22 09:55
是的,你說的很對的,同學

84784950 

2023 11/22 09:57
老師,這個一級公路、二級銷貨方怎么看出來

冉老師 

2023 11/22 09:59
這個一般是自己查的,
但是根據老師的接觸,實務中正常公路按照5%,高速的話按照3%

84784950 

2023 11/22 10:01
這個怎么查?
我這有個發票 銷貨方是 交通投資集團有限公司

冉老師 

2023 11/22 10:03
可以問一下報銷人,或者提供行程單,

84784950 

2023 11/22 10:09
只有發票 難道還有行程單?

冉老師 

2023 11/22 10:18
是的,正常都有行程單,跟報銷人可以確認一下
