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23年的年終獎如何23年沒有計提，在24年發放，那么算23年的費用還是24年的費用,匯算清繳時所得稅有影響嗎？
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你好，同學
正常計入23年度費用
如果23年度沒有計提，24年度實際發生時計入費用，可以稅前扣除，不用納稅調增
2023 11/25 18:13
84785031 
2023 11/25 20:19
那這么說23年計不計提沒區別了？
冉老師 
2023 11/25 20:19
實際應該23年計提
如果23年沒有計提，24年補計提
84785031
2023 11/25 20:24
既然都反映在24年的費用上，那么就不能算在23年的費用上了，所以所得稅會算清繳時就不應該包括這筆費用了吧？就是說應該算在24年的費用上
冉老師
2023 11/25 20:25
所以所得稅會算清繳時就不應該包括這筆費用了吧？就是說應該算在24年的費用上
是的，學員，你說的很對
84785031
2023 11/25 20:28
這么說來，為避免23年少算這筆費用,多交所得稅，23年就應該計提這筆費用，但是這個費用計提金額目前沒法確定如何計提？
冉老師
2023 11/25 20:29
23年就應該計提這筆費用，但是這個費用計提金額目前沒法確定如何計提？
實務中確實有這個問題
一般處理方式，能預估的話是按照預估；不能預估的話按照前一年發生的金額暫估，比如按照22年度的年終獎金額
84785031
2023 11/25 20:34
那我可以23年多計提一點，那么第4季度的所得稅預交可以少一點，然后24年實際發放時少于計提的差額在匯算清繳時再補交，這樣操作可以嗎？
冉老師
2023 11/25 20:34
那我可以23年多計提一點，那么第4季度的所得稅預交可以少一點，
可以的
然后24年實際發放時少于計提的差額在匯算清繳時再補交，這樣操作可以嗎？
可以的
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