結轉成本了，而且這個項目23年就結束，沒有任何材料開進來了

你好，你在什么時間結轉的成本？

上面的分錄，這個項目的材料是負數了，要怎么處理呢？

原來開進來的發票，21年就已經結轉成本了

借原材料 貸以前年度損益調整 匯算需要納稅調整的

老師，我看不懂你的分錄，這個原材料是原來的，還是新開的，還是退貨部分？而且21年的匯算清繳已經做完了什么時候再調增呢？

你好，調整的是你原材料差額的那一部分。不是多結轉了成本。

多結轉了，就需要紅沖這個理解吧。

就是把以前多結轉的那部分成本，轉到以前年度損益調整嗎？ 借：原材料 7654.87 貸：利潤分配-未分配利潤 7654.87

小企業會計準則的，可以的。

我們是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目

可以可以可以可以

老師，那我的進項稅額要怎么處理？ 還有我什么時候納稅調整？24年4、5份嗎？

進項轉出就可以的，附表二里面填寫。

明年匯算清繳、納稅調整。

老師，納稅調整是在哪個表里，哪個項目里填寫呢？

你好105000這個表格里面30行。

非常感謝老師，祝老師生活愉快

不用客氣，工作愉快，非常感謝。