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老師不你好,今年11月繳納去年9-11月緩繳的社保,去年沒有計提相關分錄,那我今年該怎么入賬?

84784956| 提問時間:2023 12/05 10:52
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬、 借應付職工薪酬、 其他應收款、個人負擔的社保。貸銀行 借利潤分配未分配利潤,貸以前年度損益調整。
2023 12/05 10:54
84784956
2023 12/05 11:03
我們是小企業會計準則
郭老師
2023 12/05 11:04
把以前年度損益調整,改成利潤分配未分配利潤了
84784956
2023 12/05 11:09
因為緩繳的是公司部分的,我是不是應該這樣做:借:利潤分配未分配利潤,貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬,貸:銀行存款
郭老師
2023 12/05 11:11
一號公司部分的可以啊。
84784956
2023 12/05 11:13
不好意思我沒看太懂,是可以按我寫的那樣做是嗎?
郭老師
2023 12/05 11:15
是的,對的,是這么做的。
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