問題已解決
老師講的涉稅風險案例最好還是把修改后的分錄也寫出來



你好
下面我將提供一個案例,并給出修改后的分錄。
案例:
某公司2022年度營業收入為1,000萬元,其中銷售貨物收入800萬元,提供勞務收入200萬元。該公司在年度報表中記錄了相應的收入,但未記錄相關的成本和費用。
問題:
該公司的涉稅風險是什么?應該如何修改會計分錄?
分析:
該公司的涉稅風險在于未記錄銷售貨物收入的成本和提供勞務收入的成本。這可能導致公司少報了成本,從而多報了利潤,最終可能面臨稅務部門的相關調查和處罰。
修改后的分錄:
對于銷售貨物收入,應該記錄相應的成本。假設該批貨物成本為500萬元,則分錄為:
借:主營業務成本 500萬
貸:庫存商品 500萬
對于提供勞務收入,應該記錄相應的成本。假設該項勞務成本為100萬元,則分錄為:
借:勞務成本 100萬
貸:銀行存款 100萬
在年度報表中,該公司應將上述兩個分錄列入報表,以真實反映其經營情況和涉稅情況。
2023 12/05 21:24
