老師，建筑行業增值稅和所得稅稅負率分別是多少

增值稅稅負3%，所得稅稅負1.5%。

所得稅稅負1.8%左右的

老師，全年一次性獎金我先計提，扣個稅，來年在發放這樣可以嗎

還有一個上一個會計在一季度估了370多萬費用，之后我再來發票我是直接沖費用嗎？還是沖成本呀？

第一個可以的，第二個你看一下它屬于收入還是成本。

她就是隨意估的，進的管理費用，我再來發票，我也沖他的管理費用嗎？

你好，進來的是什么業務，屬于哪一個，你做哪一個，然后他你再紅沖他的費用就行。不一定非得暫估的費用一定回來費用的發票。

她進的都是技術服務費，我們到是有技術服務收入，但是也不全是，那我就可以把別的是不如材料費發票也可以充她估的費用是嗎？

可以的，可以的，可以的。

老師，還想問一下，我們去年由于公司沒成立，材料合同都是跟北京公司簽的合同，但是材料使用在沈陽公司項目的，這種今年我已經從北京往回開一些票子了，現在北京賬上還有100多萬的材料費用是屬于沈陽項目的，我怎么往回開比較合理呢？是寫個說明還是加幾個點把材料開回來呢？

你好，之前的發票開給了北京那邊嗎？

對的老師，是開給北京了

哦，你能把這個發票退回去重新開嗎？

實際并不是北京的公司使用是嗎？

退回去從新開有點困難，對實際是遼寧項目使用，因為已經跨年了

北京那邊能給你開發票嗎？

可以呀，今年一直往回開的，但是開的都是以技術服務費的方式開回來的，因為我也是今年來的，老板說可以開200多萬回來，已經開回來90多萬了，剩下的我看北京賬上還有100多萬的材料也是用于沈陽項目的，我能開回來嗎

不可以，你得用得上才行。

那沈陽這邊已經用完了呀？只是在北京賬上而已呀？那我繼續以服務費的方式開回來呢

你沈陽的公司怎么用的？發票開給誰，誰來抵扣，不是嗎？