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老師，請問購進貨物己收貨己付款，但購進發票未開，如果按不含稅做暫估入庫，那入庫金額與己付款金額的差額如何做分錄了？如按含稅金額做暫估入庫，那銷售結轉成本時，成本不就虛高了嗎？該如何做分錄了？
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這個是按照不含稅金額做攢估計的，因為暫估不能含著進項稅
2023 12/12 20:37
小鎖老師 
2023 12/12 20:37
應付賬款可以先不暫估的金額這個沒事兒
84784966 
2023 12/12 20:38
整體分錄如何做？
小鎖老師
2023 12/12 20:39
借 庫存商品? 貸 應付賬款——暫估入庫款，這個時候應付賬款，是可以不和合同金額一致的
84784966
2023 12/12 20:41
那該客戶的應付帳不就不對了嗎？那怎么與客戶對帳了？
小鎖老師
2023 12/12 20:41
對賬的時候可以把這個差異單獨寫出來呀，因為這個又不屬于正式不符
84784966
2023 12/12 20:44
如果業務量大，那這賬不就不清晰了嗎？不能直觀看到實際的應付，而且己付款即價格確定了，只是票還未開
小鎖老師
2023 12/12 20:46
嗯，像比如上市公司，很多這種客戶，但是也不可能說超過200個以上，都是專門有人員負責的
84784966
2023 12/12 20:48
能否按含稅價格做暫估入庫，結轉成本時按不含稅價？
小鎖老師
2023 12/12 20:49
最好是不要這樣的
84784966
2023 12/12 20:50
為什么了？
小鎖老師
2023 12/12 20:51
稅務機關不允許含稅價格暫估，進項稅不允許暫估
84784966
2023 12/12 21:03
如對方開普票，那成本與暫估不就一樣嗎？
小鎖老師
2023 12/12 21:03
普票沒法抵扣，當然可以了
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