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甲公司2020年初應(yīng)收賬款賬面余額200萬元，壞賬準(zhǔn)備50萬元，2020年末應(yīng)收賬款賬面余額300萬元，壞賬準(zhǔn)備90萬元，2021年末應(yīng)收賬款賬面余額350萬元，壞賬準(zhǔn)備60萬元。甲公司2020年和2021年稅前會計利潤均為200萬元，所得稅率為25%。計算2020年末和2021年末的應(yīng)收賬款計稅基礎(chǔ)及2020年和2021年的所得稅費用
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你好，同學(xué)
2020年末的應(yīng)收賬款計稅基礎(chǔ)=300
2021年末的應(yīng)收賬款計稅基礎(chǔ)=350
2020年資產(chǎn)減值損失90-50=40
2020年的所得稅費用=（200+40）*25%-40*25%=50
2021年資產(chǎn)減值損失60-90=-30
2021年的所得稅費用=（200+30）25%+30*25%=50
2023 12/15 16:56
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