問題已解決
企業有存貨和依然在的留抵稅額,假如現在要注銷的話,走報廢轉出存貨,那留抵稅額怎么處理?



那個留底稅計入營業外支出
2023 12/18 16:40

84785010 

2023 12/18 16:41
那報廢處理原材料和留抵稅額,可以都計入營業外損失去對吧,那么申報表上是不是要把留抵稅額做轉出處理?

84785010 

2023 12/18 16:42
或許說我可以只把原材料做報廢處理,但是留抵稅額留著以后營業時再抵扣可以嗎,還是要一起做轉出處理

家權老師 

2023 12/18 16:44
是滴,需要做進項轉出的了

84785010 

2023 12/18 16:45
那我就賬上 做一筆報廢原材料
借 營業外支出
貸 原材料
貸 應交稅費-進項稅額(就是我說的留抵)
請問是這樣做嗎

家權老師 

2023 12/18 16:46
嗯嗯,就那樣處理就是

84785010 

2023 12/18 16:48
那就是次月申報增值稅的時候要填下主表的進項稅額轉出了,對吧

家權老師 

2023 12/18 16:48
是的 ,就是那樣處理的哈

84785010 

2023 12/18 16:50
比如我10月賬上做轉出,是不是10月增值稅申報表就要做轉出,如果忘記了,能不能再11月申報表補填轉出

家權老師 

2023 12/18 16:52
可以的,沒問題的哈

84785010 

2023 12/18 16:59
如果我們不注銷,我可不可以單獨把原材料做報廢處理,留抵稅額以后留著營業的時候再抵扣呢?

家權老師 

2023 12/18 17:01
報廢的原因是啥呢?看情況

84785010 

2023 12/18 17:09
我自己做報廢處理了,目的是為了平賬,把原材料處理掉

家權老師 

2023 12/18 17:11
那個只有做進項轉出,

84785010 

2023 12/18 17:23
好的 明白 謝謝

家權老師 

2023 12/18 17:26
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
