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小規模計提和繳納增值稅的分錄怎樣做最合理
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小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
?
2023 12/20 10:56
84784991 
2023 12/20 10:59
我就是這樣做的，但是看見別人有通過應交增值稅未交增值稅過渡，
家權老師 
2023 12/20 11:00
不需要那么麻煩的，按自己的思路做就是
84784991
2023 12/20 11:01
好的，謝謝老師
家權老師
2023 12/20 11:03
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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