問題已解決
學校支付一批校服費用182萬 因當時收到的校服款是分12個月做收入 那現在支付的校服費也分12個月分攤 本月12月一次性支付182萬,那如何做會計分錄呢?



同學你好
公立學校嗎
2023 12/25 08:55

84785033 

2023 12/25 08:59
私立學校

樸老師 

2023 12/25 09:00
盈利的學校還是非盈利的呢

84785033 

2023 12/25 09:02
盈利學校

樸老師 

2023 12/25 09:05
1.先付款后分攤:在本月(12月)支付182萬后,將其記錄為預付款。然后在接下來的11個月內,每月分攤相應的費用。
12月會計分錄(預付款):
借:預付賬款 182萬
貸:銀行存款 182萬
次年1月到11月會計分錄(每月分攤):
借:應付賬款 [182萬 ÷ 12]
貸:預付賬款 [182萬 ÷ 12]
2.?一次性分攤:
如果學校希望在收到校服時就一次性確認全部費用,那么可以在本月(12月)將182萬全部記為費用。
12月會計分錄:
借:應付賬款 182萬
貸:銀行存款 182萬

84785033 

2023 12/25 09:11
是不是少了一筆成本的分錄,因為我確認的時候做收入,現在是應付,沒有成本

樸老師 

2023 12/25 09:18
同學你好
成本的話
借主營業務成本
貸應付賬款
這樣
還得確認收入呢

84785033 

2023 12/25 09:23
老師您好。我12月付款分錄,借應付賬款182萬:貸:銀行存款182萬
收入:借:主營業務收入:貸:預收賬款。借:主營業務成本182÷12:貸:應付賬款182÷12。可以這樣嗎?

樸老師 

2023 12/25 09:27
收入是借預收賬款貸主營業務收入貸銷項
收入增加計入貸方的

84785033 

2023 12/25 09:30
是的,老師說對了。這個我寫反了。那意思是可以這樣做分錄是對的嗎?

樸老師 

2023 12/25 09:38
同學你好
嗯
這樣做可以的
