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老師，您好！之前公司正常發放工資，所以個稅都是在實際支付時計提個稅。 分錄-（支付時） 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀存、其他應收、應交稅費-個人所得稅。 現在工資未發放，提前申報個稅，支付個稅時分錄是這樣： （計提）借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-個稅， （支付個稅）借：應交稅費-個稅 貸：銀存
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對，沒錯，是這么做，只要最后各個會計分錄能夠評就可以
2023 12/29 10:15
84785024 
2023 12/29 10:22
工資未發，計提個稅，憑證后面的附件附啥？
計提必需要在上月計提，下月支付，對吧？
東老師 
2023 12/29 10:22
這個可以把工資表附在后面
東老師
2023 12/29 10:22
一般都是先計提，然后再發放的
84785024
2023 12/29 10:40
現在工資未發放，提前申報個稅，支付個稅時分錄是這樣：
（計提）借：應付職工薪酬-工資 貸：應交稅費-個稅， （支付個稅）借：應交稅費-個稅 貸：銀存
實際發放工資時借：應付職工薪酬-工資（應發工資是含個稅的）貸：含個稅部分金額怎么寫？這個怎么平？
是不是計提時寫：借：其他應收款-個稅 貸：應交稅費-個稅 更好些
東老師
2023 12/29 10:40
對，我覺得按照您最下邊這么做感覺更好一些
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