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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，12月計(jì)提的費(fèi)用，在1月份開的票。計(jì)提時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅可以計(jì)提嗎？如果計(jì)提，申報(bào)12月稅時(shí)，可以抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好，12月計(jì)提的時(shí)候按照不含稅金額計(jì)提的，等實(shí)際票到的那個(gè)月份，才能抵扣。
2024 01/03 17:11
84785018 
2024 01/03 17:12
意思是在12月計(jì)提了，12月也不能抵扣，對(duì)嗎？
84785018
2024 01/03 17:13
只能在開票當(dāng)月或以后月份才能抵扣？
明&老師 
2024 01/03 17:16
是的，不然每個(gè)企業(yè)沒拿到發(fā)票就抵扣了，稅上就亂套了。只能拿到發(fā)票實(shí)物后才可以抵扣。
84785018
2024 01/03 17:20
如果已經(jīng)開了票，還沒有走完手續(xù)，計(jì)提的時(shí)候，可以計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
明&老師
2024 01/03 17:23
如果對(duì)方已經(jīng)開具了，你想計(jì)提可以的，做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里面。
84785018
2024 01/03 17:25
做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里目的是什么呢？意思是申報(bào)12月稅時(shí)先不抵扣？
明&老師
2024 01/03 17:27
對(duì)的，老師不建議沒到票抵扣的，因?yàn)槲磥磉M(jìn)項(xiàng)會(huì)亂。
84785018
2024 01/03 17:31
如果計(jì)提的時(shí)候不知道具體的不含稅金額，怎么計(jì)提呢？有時(shí)候只有含稅金額，不知道開的幾個(gè)點(diǎn)的票。
明&老師
2024 01/03 17:33
計(jì)提就是個(gè)大概，也沒要求100%準(zhǔn)確，等到了調(diào)整差額就可以。
有含稅金額，就換算成不含稅，一般貨物13%/服務(wù)6%/小規(guī)模1%
84785018
2024 01/03 17:54
計(jì)提后，明年沖掉，再正常計(jì)費(fèi)用也可以吧？
明&老師
2024 01/03 17:56
是的，大部分企業(yè)都是這么處理的。
84785018
2024 01/03 17:59
以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，一般什么情況下用呢？對(duì)這個(gè)科目很陌生
明&老師
2024 01/03 18:08
以前年度損益調(diào)整主要是調(diào)整往年的重大錯(cuò)誤使用，金額不大的調(diào)整當(dāng)年就行了，不用做以前年度損益調(diào)整。
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