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問題已解決

跨年的費用,12月費用,1月開票,計提的話是計提不含稅的呢還是計提總金額?

84785037| 提問時間:2022 01/14 14:45
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
小石老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
如果您能確定開票金額的話,
2022 01/14 14:45
小石老師
2022 01/14 14:46
就計提不含稅金額,次年沖紅就不會產生差異。
84785037
2022 01/14 14:46
確定的老師。。。
小石老師
2022 01/14 14:48
好的,普通發票計提含稅金額,專票則計提不含稅金額
84785037
2022 01/14 14:51
為啥?老師,解答下
84785037
2022 01/14 14:52
他不都是12月費用嗎
小石老師
2022 01/14 14:52
因為普票的稅額不可以抵扣,專票的進項稅額才可以抵扣呢。
84785037
2022 01/14 15:01
我知道,但是因為是12月費用嘛,不應該先全部計提,然后1月沖減抵扣嗎
小石老師
2022 01/14 15:43
因為還沒收到發票,所以賬上不應該體現這筆進項哦,賬實應該相符
84785037
2022 01/14 15:52
這個我知道,為啥不是計提成費用
小石老師
2022 01/14 15:55
不好意思,沒太理解您的意思,您是說為什么不把稅額也一起計提成費用嗎
84785037
2022 01/14 16:05
對,是費用增加了嗎
小石老師
2022 01/14 16:12
所以分2種情況: 1、開普票,則費用計提含稅金額。 2、開專票,費用計提不含稅金額,如果計提含稅金額的話,次年收到發票,將原憑證沖紅,再按票面不含稅金額入費用,則12月計提的費用與次年1月有差額,嚴格來說要調整以前年度損益,麻煩一點。但是如果金額不大的話,不調也沒關系。
84785037
2022 01/14 16:23
不沖紅不可以嗎
84785037
2022 01/14 16:24
主要是按照發票入賬,不會有差異的
小石老師
2022 01/14 16:26
要沖紅的,已經跨了會計期間了,在之前預提的成本費用都必須先沖紅再入賬哦
84785037
2022 01/14 16:37
我打比方”借管理費用-辦公費1000元,貸其他應付款-預提費用。借預提費用,貸:銀行存款。這個不可以嗎
84785037
2022 01/14 16:39
我打比方”借管理費用-辦公費1000元,貸其他應付款-預提費用1000。借預提費用1000,進項稅130,借預提費用-130貸:銀行存款。這個不可以嗎?
84785037
2022 01/14 16:40
我打比方” 借管理費用-辦公費1000元, 貸其他應付款-預提費用1000。 次年 借預提費用1000,進項稅130,借預提費用-130 貸:銀行存款。這個不可以嗎?,這個是對的,前面兩個輸入錯了
小石老師
2022 01/14 16:43
可以的,這是12月份預提費用時的分錄。 1月份的分錄是,第一步沖紅,借管理費用-辦公費-1000元,貸其他應付款-預提費用-1000元。 第二步,收到普票,借管理費用-辦公費1000元,貸其他應付款-預提費用1000. 收到專票,借管理費用-辦公費1000/1.13(不含稅),應交增值稅-進項稅額1000/1.13*0.13(稅額),貸其他應付款-預提費用1000
84785037
2022 01/14 16:49
要是不沖紅呢直接按照我說的做
小石老師
2022 01/14 16:53
您這樣做的話,雖然最后出來的數據結果是一樣的,但是先沖紅是更符合會計規范的哦
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