就計(jì)提不含稅金額，次年沖紅就不會(huì)產(chǎn)生差異。

確定的老師。。。

好的，普通發(fā)票計(jì)提含稅金額，專(zhuān)票則計(jì)提不含稅金額

為啥？老師，解答下

他不都是12月費(fèi)用嗎

因?yàn)槠掌钡亩愵~不可以抵扣，專(zhuān)票的進(jìn)項(xiàng)稅額才可以抵扣呢。

我知道，但是因?yàn)槭?2月費(fèi)用嘛，不應(yīng)該先全部計(jì)提，然后1月沖減抵扣嗎

因?yàn)檫€沒(méi)收到發(fā)票，所以賬上不應(yīng)該體現(xiàn)這筆進(jìn)項(xiàng)哦，賬實(shí)應(yīng)該相符

這個(gè)我知道，為啥不是計(jì)提成費(fèi)用

不好意思，沒(méi)太理解您的意思，您是說(shuō)為什么不把稅額也一起計(jì)提成費(fèi)用嗎

對(duì)，是費(fèi)用增加了嗎

所以分2種情況： 1、開(kāi)普票，則費(fèi)用計(jì)提含稅金額。 2、開(kāi)專(zhuān)票，費(fèi)用計(jì)提不含稅金額，如果計(jì)提含稅金額的話(huà)，次年收到發(fā)票，將原憑證沖紅，再按票面不含稅金額入費(fèi)用，則12月計(jì)提的費(fèi)用與次年1月有差額，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)要調(diào)整以前年度損益，麻煩一點(diǎn)。但是如果金額不大的話(huà)，不調(diào)也沒(méi)關(guān)系。

不沖紅不可以嗎

主要是按照發(fā)票入賬，不會(huì)有差異的

要沖紅的，已經(jīng)跨了會(huì)計(jì)期間了，在之前預(yù)提的成本費(fèi)用都必須先沖紅再入賬哦

我打比方”借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用。借預(yù)提費(fèi)用，貸：銀行存款。這個(gè)不可以嗎

我打比方”借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用1000。借預(yù)提費(fèi)用1000，進(jìn)項(xiàng)稅130，借預(yù)提費(fèi)用-130貸：銀行存款。這個(gè)不可以嗎？

我打比方” 借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000元， 貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用1000。 次年 借預(yù)提費(fèi)用1000，進(jìn)項(xiàng)稅130，借預(yù)提費(fèi)用-130 貸：銀行存款。這個(gè)不可以嗎？，這個(gè)是對(duì)的，前面兩個(gè)輸入錯(cuò)了

可以的，這是12月份預(yù)提費(fèi)用時(shí)的分錄。 1月份的分錄是，第一步?jīng)_紅，借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)-1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用-1000元。 第二步，收到普票，借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用1000. 收到專(zhuān)票，借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000/1.13（不含稅），應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1000/1.13*0.13（稅額），貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用1000

要是不沖紅呢直接按照我說(shuō)的做

您這樣做的話(huà)，雖然最后出來(lái)的數(shù)據(jù)結(jié)果是一樣的，但是先沖紅是更符合會(huì)計(jì)規(guī)范的哦