那我就是現在按照申報有誤多交的計提，借所得稅，貸應交稅費—所得稅，銀行扣款是，借：應交稅款—所得稅貸銀行存款，后續申請退稅的時候，直接借銀行存款，貸所得稅費用，沖減所得稅，是這樣嗎？

對的，這樣處理是正確的。