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問題已解決

收到贈品,對方未開票,借:庫存商品,貸營業外收入,請問日后把這商品銷售,結轉的庫存商品至主營業務成本能否稅前扣除

84784965| 提問時間:2024 01/13 07:42
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速問速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好 不可以 不能抵扣
2024 01/13 07:45
84784965
2024 01/13 07:47
依據就是未附合法票據是嗎
郭老師
2024 01/13 07:49
對的,是的,對方沒有給你開發票。
84784965
2024 01/13 07:54
好的,謝謝 還有一個問是:公司用商品給客戶返利(銷量達一定金額給予的獎勵),賬務處理是這樣嗎:借:銷售費用/營銷費用,貸:庫存商品,貸:應交稅費/增值稅銷項稅額(視同銷售收入計算的稅額)
郭老師
2024 01/13 07:56
是的,對的,是這么做的。
84784965
2024 01/13 07:57
企業所得稅年度申報時,這個是不是要視同銷售收入,那么視同銷售成本金額怎么確定
郭老師
2024 01/13 07:57
對的對的,市場價格。
84784965
2024 01/13 08:00
視同銷售成本金額與視同銷售收入金額是一樣的是嗎?
郭老師
2024 01/13 08:02
不一樣 一個是市場價格,一個是購買價格
84784965
2024 01/13 08:04
收入與成本的差額然后再填入調整表扣除類的其他中,最終是沒有調增金額的是嗎這樣嗎
郭老師
2024 01/13 08:07
是的,有一個視同銷售明細表,收入填寫到第三行里面去,然后成本填寫到13行
84784965
2024 01/13 08:09
然后 收入與成本的差額,再填入調整表扣除類的其他中,最終是沒有調增金額的?
郭老師
2024 01/13 08:11
是的是的,調增了呀,怎么沒有調增 沒有調增的話,什么都不需要填寫 收入和成本都增加了 之前是沒有收入和成本 只有一個銷售費用
84784965
2024 01/13 08:14
我的意思是,比如視同銷售收入100,視同銷售成本80,100填入視同銷售收入表的第三行,成本80填入第13行,然后不是有差額20嗎,這個20是不是要填入調整表扣除類其他的稅收金額中,若是,那么這項業務最終是沒有調增納稅所得額的,是這樣嗎?
郭老師
2024 01/13 08:18
對的,是的,是這么做的。
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