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問題已解決
老師 我是小規模納稅人 季度收入超過30萬 每個月確認收入時 怎么確認應交稅費-應交增值稅的金額 比如10月份收入是9萬元 應交稅費-應交增值稅是9萬*3%還是9*1%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入?
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅?
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
? ? ? ? 應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
2024 01/13 09:21
84784997 
2024 01/13 09:38
老師 假如第四個季度中的10月份 收入為121200元 不含稅收入120000元 應交增值稅是1200 附加稅中城建稅是1200*7%*50%=42
第一個問題 附加稅按減半征收的算是嗎
第二個問題 如果第四個季度收入合計是25萬元 那么 在10月份計提的附加稅 怎么沖回。還是在10月份只需要計提增值稅不需要計提附加稅
家權老師 
2024 01/13 09:40
意思是按實際交的附加計提，不交增值稅就不計提。
84784997
2024 01/13 09:41
那就是下個季度初計提上個月的附加稅嗎
家權老師
2024 01/13 09:45
是先月末計提，下個月交稅
84784997
2024 01/13 09:48
那是一個季度中最后一個月計提附加稅嗎 比如第四季度 10月份 我應該交附加稅42 但是 到季度末 10-12月收入不足30萬 不用交增值稅 附加稅也就不用交了。
家權老師
2024 01/13 09:53
是的，就是你說的那個意思
84784997
2024 01/13 10:27
老師 第三季度收入沒超過30萬 我忘記每個月計提增值稅了 我做調整分錄的話 是不是 借：主營業務收入7月睡稅金
主營業務收入8月稅金
主營業務收入9月稅金
貸：應交稅費-應交增值稅 7月稅金
應交稅費-應交增值稅8月稅金
應交稅費-應交增值稅9月稅金
家權老師
2024 01/13 10:32
貸：主營業務收入? -7月睡稅金
主營業務收入? ? ? ? -8月稅金
主營業務收入? ? ? ?-9月稅金
貸：應交稅費-應交增值稅 7月稅金
應交稅費-應交增值稅8月稅金
應交稅費-應交增值稅9月稅金
84784997
2024 01/13 10:54
老師我用的用友T +軟件 我一點應交稅費-應交增值稅 出來的是三級科目 選不上應交稅費-應交增值稅科目 怎么處理
家權老師
2024 01/13 10:56
選應交稅費-未交增值稅
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