我是沒有開票的，是不開票收入，所以稅率不知道應該填什么？

哦，那你賬上按照百分之一來就行。

那我應該怎么做分錄？ 借:銀行存款 29550.63 貸:主營業務收入 29255.12 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 295.51 這樣子嗎？

是的，對的，是這么做的。

因為這個是免稅的，那后面的分錄應該怎么寫？

不需要交稅的，借應交稅費、應交增值稅 貸營業外收入政府補助。

借：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 295.51 袋：營業外收入-政府補助 295.51 這樣子嗎？

對的是的，是這么做的

需要做結轉應交稅費嗎？ 借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 295.51 貸:應交稅費——轉出未交增值稅 295.51 借:應交稅費——轉出未交增值稅 295.51 貸:應交稅費——未交增值稅 295.51

不需要，不需要，不需要，不需要，同學。

如果需要的話，我早就告訴你了 小規模的，哪有這么麻煩。

就是一般納稅人才要結轉應交稅費嗎？

是的，對的，是這么做的。

另外我還想咨詢下，這間小規模，我是7月份結回來做賬，然后庫存商品有23,640.50，主要問題是這個庫存商品是沒有發票的哦，我能不能直接銷售開票出去？

可以的，正常做賬就是不允許抵扣所得稅。

正常做賬就是不允許抵扣所得稅是什么意思？庫存商品沒有進項發票，然后開票出去真的沒有問題？

好，就是庫存商品正常結轉成本，但是不允許抵扣所得稅的意思啊，不允許稅前扣除呀，你這多的主營業務成本，這個稅法上不認可。

小規模還要匯算清繳嗎？不是只有年度匯繳申報？

你好，查賬征稅的需要的還有一個工商年報

請問報季度報表，本月金額要10-12月金額還是12月金額？

本月填寫的是十月份到12月份。