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問題已解決
你好，老師我是增值稅小規模，這個月有不開票收入2015，就是不知道做賬價稅分離是按照3%還是1%，如果按照1%分離，申報表怎么填收入，因為我看了一下申報表是按照3%的稅率免征的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
借：主營業務成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
按1%計算交增值稅
03/18 09:25
腳踩泥巴前行 
03/18 10:28
你阿姨死不用管增值稅申報表上自動生成的3%那個稅額是嗎，我就是想著害怕對不上
腳踩泥巴前行
03/18 10:29
那意思不用管增值稅申報表上自動生成的3%那個稅額是嗎，我就是想著害怕對不上
家權老師 
03/18 10:35
是的，不需要管那個自動生成的3%那個稅額
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