同學你好 現金流量表反映了企業一定期間內現金及現金等價物的流入和流出情況，按照經營活動、投資活動和籌資活動進行分類列示。 現金流量表的“現金及現金等價物凈增加額”這一項，指的是現金及現金等價物的流入與流出相抵后的凈值，包括了庫存現金、銀行存款以及其他貨幣資金。所以，現金及現金等價物余額即是現金及現金等價物凈增加額。 另外，從定義上來說，現金等價物指的是短期高流動性的投資，通常到期日短、風險很小，可以隨時轉換成貨幣。例如，短期國庫券、商業本票、貨幣市場基金和其他高流動性的金融商品等。