同學(xué)您好，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額=期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額+現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額=期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額+經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 其中期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為本期期初余額，即上年度結(jié)轉(zhuǎn)至本年度可供本年度周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金及其等價(jià)物的金額。 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫存現(xiàn)金、大部分銀行存款、其他貨幣資金以及從購入起開始算到期日在三個(gè)月以內(nèi)的短期債券投資（現(xiàn)金等價(jià)物），一般企業(yè)持有的現(xiàn)金等價(jià)物是通過“交易性金融資產(chǎn)”進(jìn)行核算。