就直接沖減未分配利潤，收到再做借銀行存款 貸應交稅費、企業所得稅，對么？

是的，對的，是這么做的。

那匯算清繳就不用修改23年的財務報表吧，直接計入24年就可以對么

對的，是的，是這么做的。

上面那個分錄收到退款的當月一起做么？還是匯算清繳的當月先做借應交稅費、企業所得稅， 貸利潤分配未分配利潤，收到的當月再做借銀行存款 貸應交稅費、企業所得稅

你好，當月一塊做就行。