問題已解決
匯算清繳企業(yè)所得稅退稅,沒有以前年度損益調整科目,可以計入什么科目



借銀行存款
貸應交稅費、企業(yè)所得稅,
借應交稅費、企業(yè)所得稅,
貸利潤分配未分配利潤
2024 02/02 10:11

84785041 

2024 02/02 10:12
就直接沖減未分配利潤,收到再做借銀行存款
貸應交稅費、企業(yè)所得稅,對么?

郭老師 

2024 02/02 10:13
是的,對的,是這么做的。

84785041 

2024 02/02 10:13
那匯算清繳就不用修改23年的財務報表吧,直接計入24年就可以對么

郭老師 

2024 02/02 10:14
對的,是的,是這么做的。

84785041 

2024 02/02 10:16
上面那個分錄收到退款的當月一起做么?還是匯算清繳的當月先做借應交稅費、企業(yè)所得稅,
貸利潤分配未分配利潤,收到的當月再做借銀行存款
貸應交稅費、企業(yè)所得稅

郭老師 

2024 02/02 10:17
你好,當月一塊做就行。
