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問題已解決
老師，請問按照如下條例：第二十九條 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。 比如：2月份收到一張房租專票，其中有一部分進項稅額需要做轉出，但是尚不知道轉出比例，那我2月份對這張房租專票 該如何入帳呢？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
借管理費用
應交稅費應交增值稅-待抵扣進項稅
貸銀行存款
實際抵扣的時候，不能抵扣的部分再轉出
2024 02/20 15:39
84784962 
2024 02/20 15:40
那我勾選的時候要在當月勾選這張發票嗎？
冉老師 
2024 02/20 15:41
本期先不勾選的，同學
84784962
2024 02/20 15:42
等算出一定比例再勾選？
冉老師
2024 02/20 15:42
是的，同學，是這樣的
84784962
2024 02/20 15:44
申報的時候本期也不算這一筆對嘛？
84784962
2024 02/20 15:44
申報的時候也不要算這一筆對嘛？v
冉老師
2024 02/20 15:45
申報的時候本期也不算這一筆對嘛？
是的
冉老師
2024 02/20 15:45
申報的時候本期也不算這一筆對嘛？
是的
84784962
2024 02/20 15:46
那算出了比例之后 這個分錄又該怎么做呢？老師
冉老師
2024 02/20 15:47
不能抵扣的部分做下面的分錄
借管理費用
貸應交稅費應交增值稅進項稅轉出
84784962
2024 02/20 15:48
那要把原來做的給沖銷？
冉老師
2024 02/20 15:51
不用沖銷的，同學
做一筆轉出的分錄即可
84784962
2024 02/20 15:53
你好，同學
借管理費用 2
應交稅費應交增值稅-待抵扣進項稅 2
貸銀行存款 4 這一部分不用管嘛？？之前不是已經做了待抵扣這一部分嗎？這一部分怎么辦？
84784962
2024 02/20 15:54
分錄該如何處理？
84784962
2024 02/20 15:55
哦哦 我明白了 謝謝老師
冉老師
2024 02/20 15:59
不客氣，同學，有問題可以隨時問
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描述你的問題，直接向老師提問
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