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老師，請教下，按照一般性規定進行抵扣（適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額） 我共度公司從事國際貨物運輸服務，是0稅率，不屬于公式里的，免征增值稅項目的銷售額吧
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你好，同學，不屬于，0稅率對應的進項是可以抵扣的
2024 08/20 16:33
84784972 
2024 08/20 16:34
老師，國際貨物運輸代理，是0稅率，對吧
84784972
2024 08/20 16:34
增值稅0稅率
麗媛老師 
2024 08/20 16:38
是的，0稅率，您記得沒錯
84784972
2024 08/20 16:39
謝謝老師
麗媛老師
2024 08/20 16:44
不客氣，祝您學習愉快
84784972
2024 08/20 16:48
老師，您看，國際貨物運輸代理費，就是0稅率，但是開票是這樣的
84784972
2024 08/20 16:48
這個也不屬于公式里的吧
84784972
2024 08/20 16:49
不屬于公式里分母說的，那個免征吧
84784972
2024 08/20 16:50
因為我們購進的代理發票，然后再開出去代理發票，購進沒抵扣，開具的也是0稅率發票
麗媛老師
2024 08/20 17:24
你這個是放棄0稅率選擇免稅了吧，所以屬于公式里免稅的
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