匯算清繳，這個需要納稅調增。

如果財務當時做了價稅分離，請問24年取得怎么抵扣進項稅。

你好，你把上一年的賬務處理寫一下的，沒有收到發票，你怎么加水分開的？

因為有合同，合同寫著專票的稅率呀

你好，你寫一下賬務處理啊，因為你沒有增值稅發票，他沒有應交稅費的，你可以按照不含稅的金額來暫估發票，到了之后你只做稅款就可以。

請問分錄：借 暫估成本 借 待抵扣進項稅 貸應付賬款嗎？

不對。借主營業務成本貸應付賬款，暫估這里是不含稅的金額，然后發票到了之后，借應付賬款貸利潤分配，都是不含稅的金額。借利潤分配未分配利潤、應交稅費、應交增值稅進項，貸應付賬款。

請問老師，暫估成本100萬必須是不含稅金額嗎？那么借 成本100萬 貸應付賬款100萬。來了專票價稅合計113萬，借 進項稅 13萬 貸 應付賬款13萬嗎？

或者收到票：借 應付賬款100 進項稅13萬 貸 銀行存款113萬

是的 暫估按不含稅的 可以