老師，是的

借應付賬款 貸原材料， 借原材料， 貸利潤分配，未分配利潤。

老師，我在匯算清繳時候已經調增到5萬啦，補稅啦，補14300元稅啦，但是老師，做相反分錄，沖掉計提的，然后借原材料，貸利潤分配-未分配利潤，請問老師，原材料不是增加么？

你好，原材料借應付賬款，貸原材料，貸方現在有余額了，貸方出現了余額，所以你再補上一個，借原菜藥貸利潤分配未分配利潤，這不原材料沒有余額啦，然后你的應付賬款也沒有余額了，有問題嗎？

老師，之前計提：借原材料5萬 貸應付賬款5萬，老師做的相反分錄借：應付賬款5萬，貸原材料5萬真好沖掉了，就是借原材料5萬 帶利潤分配-未分配利潤5萬，請問老師，如果這樣做代表原材料有5萬余額是吧？

沒有沒有沒有沒有余額。

原材料怎么還有5萬的余額， 一個貸方一個借方怎么會有余額，哪里出來的余額？

老師，從你分錄看，原材料沒有余額啦，連貫我的計提原材料，就是有余額么？老師，是不是這樣的？

你好，那你的原材料你確定之前結轉了主營業務成本嗎？因為你借原材料貸應付賬款，借主營業務成本貸原材料沒有余額了呀。 不是說你結轉了成本嗎？

老師，你弄錯了，不是結轉，我是說，我現在報的是個人獨自企業匯算清繳，之前暫估5萬，現在在匯算清繳里面調增啦5萬，并且補稅啦，請問老師，我現在意思能把暫估5萬怎么沖掉，分錄怎么寫？急急

哦，之前完整的分錄怎么做的？

我理解的不對，你寫一個正確的吧，之前完整的分錄賬務處理，你多做的虛增的寫一下。

多做的，從頭到尾開始寫吧

老師，之前計提分錄：借：原材料 5萬 貸：應付賬款-某某公司 5萬，現在匯算清繳調增5萬，請問老師怎么沖掉？分錄怎么寫？

你這個不對，你又沒有結轉到主營業務成本，憑什么要調增啊，你不影響利潤為什么要調整。

借應付賬款 貸原材料，做這個就可以。

老師，附件是什么？摘要怎么寫？

摘要里面寫清楚，紅沖暫估沒有原始憑證

老師，紅沖不要附件么

你好，你這個是虛增的，不用原始憑證都行。

好的，謝謝老師耐心回復！感謝老師

不要客氣，工作愉快。