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老師，您好，計提了壞賬準備之后，借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用、借：所得稅費用 貸：應交稅費 匯算清繳時是借：應交稅費 貸：銀行存款嗎
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借所得稅費用，
貸遞延所得稅資產
應交稅費-應交企業所得稅
2024 02/29 11:54
84785013 
2024 02/29 13:56
老師，是應收款收不回來了，計提了壞賬，遞延所得稅資產是借方還是貸方呀
郭老師 
2024 02/29 14:02
我寫了錯了
借遞延所得稅資產，貸所得稅費用。
84785013
2024 02/29 15:01
那我交所得稅的時候，借應交所得稅 貸：銀行。那應交里沒有壞賬的這筆應付
郭老師
2024 02/29 15:02
是的是的，沒有這一筆預繳的時候不用管。
84785013
2024 02/29 15:02
應交稅費就變成借方余額了嗎
郭老師
2024 02/29 15:04
不會的，因為你預繳的時候沒有調增，按照你抵扣了之后的計提繳納。
84785013
2024 02/29 16:18
匯算清繳的時候要調增了，那這筆稅怎么做分錄呀，前面頁沒有計提
郭老師
2024 02/29 16:19
借信用減值損失待壞賬準備，你得做這個，要不你怎么做？遞延所得稅資產調整不需要做賬務處理。
郭老師
2024 02/29 16:19
借信用減值損失待壞賬準備，你得做這個，要不你怎么做？遞延所得稅資產調整不需要做賬務處理。在105090這個表格里面，你自己填寫就行。
84785013
2024 02/29 17:00
這個分錄做了，就是不知道匯算清繳時交這筆調增的所得稅分錄怎么做
郭老師
2024 02/29 17:01
不做賬務處理，上面給你寫了。
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