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問(wèn)題已解決
建筑企業(yè)一般納稅人開(kāi)票稅率11%，在項(xiàng)目所在地已經(jīng)預(yù)繳2%的增值稅及附加稅，怎么計(jì)算還應(yīng)補(bǔ)交的稅？預(yù)繳的附加稅要減出來(lái)嗎？還是只抵扣預(yù)繳的增值稅的基礎(chǔ)上再算附加稅？
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要補(bǔ)交的增值稅是：按項(xiàng)目進(jìn)行核算，11%的增值稅-預(yù)交2%的增值稅-可以驗(yàn)增值稅專用發(fā)票抵減的進(jìn)項(xiàng)稅，就是需要交的增值稅，補(bǔ)的增值稅附加稅，按補(bǔ)的增值稅*相應(yīng)的適用附加稅稅率
2018 04/02 10:55
84785037 
2018 04/02 11:19
那已經(jīng)預(yù)繳的增值稅的附加不能扣除哈？
江老師 
2018 04/02 11:21
可以扣除，我用的公式就是已扣除的，你用全部應(yīng)交的增值稅*附加稅稅率-已交的附加稅，與我的公式計(jì)算的數(shù)據(jù)是一致的
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