操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

請問老師,不太明白,圖片:企業所得稅匯算清繳視同銷售收入1975.23元。視同銷售成本是庫存商品的金額嗎?

84785035| 提問時間:2024 03/05 23:20
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
王小山老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,稅務師
是的,您的理解正確
2024 03/05 23:25
84785035
2024 03/05 23:27
請問老師,視同銷售收入1975.23,銷售成本1779.29元,同時又進銷售費用2036.07元。一筆收入對應:費用、又對應成本嗎?
王小山老師
2024 03/05 23:27
外購或者自產貨物用于投資,分配,贈送需要視同銷售處理 贈送視同銷售分錄 借:銷售費用 貸:主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 借:主營業務成本 貸:庫存商品
84785035
2024 03/05 23:30
收入對應成本這個明白。為啥有對應費用。企業所得稅匯算清繳清繳調增1975.23,調減1779.29。費用還能扣2036.07元。正常情況下。就是收入對應成本。
84785035
2024 03/05 23:33
總感覺視同銷售比賣了更劃算呢?如果出售了,直接銀行存款,企業所得稅收入就是1975.23-1779.29=195.94元。如果視同銷售:真筆分錄1975.23-1779.29-2036.07=負數,都不涉及繳納企業所得稅啦?
王小山老師
2024 03/05 23:41
你贈送出去只是繳納了增值稅,但東西是實實在在少了呀,計入費用也是正常的,所以你凈利潤減少了,如果你正常銷售出去,會增加你的凈利潤
84785035
2024 03/06 00:28
請問老師,企業所得稅匯算清繳怎么調整?
王小山老師
2024 03/06 08:59
A公司以自產的200箱牛奶用于廣告宣傳,已知牛奶的成本價為50元/箱,市場價格為70元/箱。會計上確認了1萬元的廣告宣傳費,但未做視同銷售處理。那么,根據現行政策,在企業所得稅上,A公司應確認視同銷售收入:70×200=14000(元),視同銷售成本:50×200=10000(元),并需要按照牛奶的公允價值確認14000元的廣告宣傳費。也就是說,該筆交易會在視同銷售調整項中,新增4000元應納稅所得額,同時應在原來會計確認的10000元費用的基礎上,增補4000元銷售費用,同步抵減4000元應納稅所得額。 對應到企業所得稅年度納稅申報表的填報,納稅人應在《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》(A105010)第3行“(二)用于市場推廣或銷售視同銷售收入”行次“稅收金額”列填報14000、“納稅調整金額”列填報14000,同時,在該表第13行“(二)用于市場推廣或銷售視同銷售成本”行次“稅收金額”列填報10000、“納稅調整金額”列填報10000。與此同時,廣告宣傳費上4000元的稅會差異,應在《納稅調整項目明細表》(A105000)表內第30行“(十七)其他”行次中進行調整,其中第1列“賬載金額”填寫10000,第2列“稅收金額”填寫14000,第4列“調減金額”填寫4000。
王小山老師
2024 03/06 09:00
您可以參照這個舉例填寫匯算清繳視同銷售調整明細表
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      主站蜘蛛池模板: 免费黄色欧美 | 国产精品久久久久久影视 | 中文字幕日韩在线 | 国产精品免费在线播放 | 亚洲三级精品 | 国产精品视频网 | 一区二区久久久 | 成人精品免费视频 | 精品三级国产 | 美日韩毛片 | 一区二区三区免费在线观看 | 综合久久久久久久 | www.激情| 日韩欧美视频在线 | 免费在线小视频 | 免费在线成人 | 国内精品国产三级国产在线专 | 99精品国产在热久久婷婷 | 久久久高清 | 日韩av一级 | 国产精品99久久久久 | 玖玖在线精品 | 精品久久久久一区二区国产 | 亚洲精品国产视频 | 亚洲成人精品久久 | 久久成人a | 精品在线播放 | 天堂网在线视频 | 日本在线视频一区二区三区 | 青草精品 | 亚洲乱码视频 | 亚洲国产精品久久久久 | 能看的av | 高清久久| 亚洲a一区 | 丰满少妇毛片 | 一级午夜 | 在线看一区二区 | 黄免费看| 国产精品久久久久久久久久大牛 | 成人在线一区二区三区 |