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問(wèn)題已解決
某企業(yè)2022年“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶列支350萬(wàn)元，其中:4月1日向銀行借款500萬(wàn)元用于廠房擴(kuò)建，借款期限1年，當(dāng)年向銀行支付了3個(gè)季度的借款利息22.5萬(wàn)元，該廠房8月31日竣工結(jié)算并交付使用。6月1日為彌補(bǔ)流動(dòng)資金不足，經(jīng)批準(zhǔn)向其他企業(yè)融資100萬(wàn)元，借款期限1年，年利率12%，按月付息，本年實(shí)際支付利息7萬(wàn)元。 計(jì)算該企業(yè)所得稅允許扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
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同學(xué)你好，稍等寫(xiě)給你
2024 03/07 21:10
84784991 
2024 03/07 21:13
收到，謝謝老師
王曉曉老師 
2024 03/07 21:19
銀行借款利率(22.5/3*4)/500=6%.所以企業(yè)借款100*6%/2=3，只有3萬(wàn)可以稅前扣除。專門(mén)借款有5個(gè)月可以資本話，就是500*6%/12*5=12.5.所以可以稅前扣除的是350-(7-3)-12.5=333.5
84784991
2024 03/07 21:37
100*6%/2=3是什么意思，老師
王曉曉老師
2024 03/07 21:47
就是像企業(yè)企業(yè)借款100萬(wàn)半年，給的利息利率也只能是6%
王曉曉老師
2024 03/07 21:48
這個(gè)就是半年的利息
84784991
2024 03/07 22:16
不應(yīng)該是7個(gè)月嗎？老師
王曉曉老師
2024 03/07 22:19
是七個(gè)月，我看成了6月30號(hào)銀行借款利率(22.5/3*4)/500=6%.所以企業(yè)借款100*6%/12*7=3.5，只有3.5萬(wàn)可以稅前扣除。專門(mén)借款有5個(gè)月可以資本話，就是500*6%/12*5=12.5.所以可以稅前扣除的是350-(7-3.5)-12.5=334
84784991
2024 03/07 22:37
資本化就是可以進(jìn)成本是嗎老師？
王曉曉老師
2024 03/07 22:40
是的就是可以入成本，這里就是可以入在建工程，后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
84784991
2024 03/07 22:46
收到，謝謝老師
王曉曉老師
2024 03/07 22:51
不客氣的，加油，麻煩及時(shí)評(píng)價(jià)
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