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請參考分析方法,計算公式和償債能力指標分析表進行償債能力分析。



從流動比率來看,2022年的流動比率為4.66,這表明公司的流動資產能夠覆蓋其流動負債,具有較強的短期償債能力。然而,與2021年相比,流動比率有所下降,這可能意味著公司的流動資產減少或者流動負債增加。
速動比率是流動比率中排除了存貨的部分,因為存貨的變現能力相對較弱。2022年的速動比率為4.07,同樣表明公司的速動資產能夠覆蓋其速動負債,具有良好的短期償債能力。與2021年相比,速動比率也有所下降。
現金比率是公司現金及現金等價物與流動負債的比率,2022年的現金比率為2.56,雖然低于1,但仍然表明公司有一定的現金儲備來應對短期債務。
現金流量比率是公司經營活動產生的現金流量凈額與流動負債的比率,2022年的現金流量比率為1.02,這表明公司的經營活動能夠產生足夠的現金流量來償還其流動負債。
營運資金需求量比率是流動資產與流動負債的差額與流動負債的比率,2022年的營運資金需求量比率為0.61,這表明公司的營運資金需求量相對較小,有利于公司的短期償債能力。
產債比率是公司總負債與總資產的比率,2022年的產債比率為0.22,這表明公司的負債水平較低,公司的長期償債能力較強。
利息保障倍數是公司稅前利潤與利息費用的比率,2022年的利息保障倍數為40.82,這表明公司的盈利能夠輕松覆蓋其利息支出,公司的長期償債能力較強。
權益乘數是公司總資產與股東權益的比率,2022年的權益乘數為1.22,這表明公司的財務杠桿程度適中,公司的長期償債能力較強。
權益資產比率是公司股東權益與總資產的比率,2022年的權益資產比率為0.82,這表明公司的資產結構較為合理,公司的長期償債能力較強。
有息負債率是公司有息負債與總資產的比率,2022年的有息負債率為0.22,這表明公司的有息負債水平較低,公司的長期償債能力較強。
資產負債率是公司總負債與總資產的比率,2022年的資產負債率為0.82,這表明公司的負債水平較高,公司的長期償債能力較弱。
綜上所述,公司的短期償債能力和長期償債能力都較好。然而,需要注意的是,公司的流動比率和速動比率都有所下降,這可能需要引起關注。同時,公司的資產負債率較高,這也需要關注公司的長期償債能力。
2024 03/11 16:23
