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外貿出口退稅,增值稅申報表需要填嗎?需要填哪里?

84784957| 提問時間:2024 03/15 17:26
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黃陸壹老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
外貿出口退稅時,需要填寫增值稅申報表。具體填寫位置如下: 在正常的增值稅納稅申報表上,應將出口貨物的收入填寫在免稅收入內的免稅銷售一欄內。 對于出口貨物的進項稅,暫時不填。但在子表中,需要填寫出口貨物的進項稅。
2024 03/15 17:27
84784957
2024 03/15 17:40
對于出口貨物的進項稅,暫時不填。但在子表中,需要填寫出口貨物的進項稅。什么意思
黃陸壹老師
2024 03/15 17:43
對于出口貨物的進項稅,暫時不填是指在主表的進項稅額部分,不直接填寫與出口貨物相關的進項稅額。這是因為出口貨物的退稅處理有其特殊性,不是直接通過主表的進項稅額來體現。 而在子表中填寫出口貨物的進項稅,指的是需要按照稅務部門的規定,在增值稅申報表的附表或特定子表中,詳細列明與出口貨物相關的進項稅額。這些子表通常用于記錄特定類型的交易或稅務處理,以便稅務部門能夠準確核算和退稅。
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