去年匯算清繳時補交的企業所得稅

你好，這個不需要填寫的，他抵扣不了所得稅。

這個應該在利潤表上哪個位置提現？

這個應該填在利潤表哪個位置？

利潤表里面也沒有這個科目。

執行小企業會計準則的可以計入營業外支出，計入當年的損益嗎？

不可以的，他用利潤分配未分配利潤或者是所得稅費用。

一般大公司怎么處理？只是入了賬，利潤表和匯算清繳表中都沒有這個金額？

企業會計準則用以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配未分配。

這樣的話，小企業資產負債表未分配利潤期末-期初和利潤表本年累計凈利潤會一致，大企業會不平衡，每年差額會越來越大，對吧？

這個怎么解決？

你好，購機關系不一致，當年的不一致，其他的以后年度都是一致的。它只影響你的當年。

執行小企業會計準則的計入了當年損益，相當于抵扣抵減了所得稅，而執行企業會計準則的沒有抵減，多交所得稅，是這樣嗎？

沒有你的所得稅費用，它不影響你的利潤呀。

你交稅是根據利潤總額，不是根據凈利潤。

左列是12月本月數，右列是23年本年累計數，利潤總額應該是106304.24+230646.64=336950.88？這個利潤表設置有問題？

不考慮其他調整，我應該按336950.88*0.25交所得稅？

利潤表設置的有問題啊，他不應該在利潤總額里面減去。

平時申報企業所得稅的數是減去了以前年度損益調整嗎？

是的，如圖23.12月所得稅申報表，這樣的話，在納稅調整明細表里哪個位置調增金額230646.63？

你好，你會算清交的時候不是這么填寫的 那青椒是根據你利潤表里面的利潤總額，你看一下你匯算清繳里面哪有以前年度損益調整在主表里面填寫的。

上面圖是第四季度已報的所得稅，不是清繳的表。為了使年度申報主表利潤總額與財務賬套利潤總額一致，可否將230646.63填在納稅調整明細表里扣除類調整項目的其他行里？

你好，可以的，你需要納稅的是挑燈

你需要納稅調增的