上年記暫估的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估，納稅調(diào)增了，后面又到成本票不是庫(kù)存，分錄是

暫估分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款

這樣一正一負(fù)就沒(méi)了，那調(diào)增的稅額怎么辦？

你好，沖銷的是之前的

暫估分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5 貸：應(yīng)付賬款-暫估 5 暫估分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -5 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -5 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5.5 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款

納稅調(diào)增不是交了所得稅了嗎，這樣沖了稅費(fèi)是不是就白交了

暫估調(diào)整分錄是做到今年，差額只對(duì)今年有影響

2023.12月暫估分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5 貸：應(yīng)付賬款-暫估 5 2024.1收到發(fā)票沖暫估分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -5 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -5 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5.5 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款