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老師,你好2023年12月份,計提增值稅少了0.01元,交費多了0.01元,如何調整



你好,計提增值稅少了0.01元,當時你做的計提分錄是?
補做計提分錄,金額0.01就是了?
2024 03/22 15:47

84785043 

2024 03/22 15:52
借:主營業務收入
貸應交稅費應交銷項稅額
借應交稅費應交銷項稅額
貸應交增值稅轉出未交稅額
借應交增值稅轉出未交稅額
貸應交增值稅未交增值稅

84785043 

2024 03/22 15:52
是銷項稅額少了

鄒老師 

2024 03/22 15:54
你好,銷項稅額少了,那分錄是
借:主營業務收入 0.01,貸:應交稅費—應交增值稅—應交銷項稅額?0.01

84785043 

2024 03/22 15:58
主營業務收入金額是對著的,

鄒老師 

2024 03/22 16:03
你好,銷項稅額少0.01,對應的是應收賬款也少了0.01嗎??

84785043 

2024 03/22 16:07
沒有,開票沒有問題,最后稅務系統里多記了0.01元

鄒老師 

2024 03/22 16:13
你好,那可以這樣調整處理
借:營業外支出,貸:應交稅費—應交增值稅—應交銷項稅額?0.01
