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問題已解決
老師，賬面上有預付款項，當時下賬分錄是:借預付賬款，貸銀行存款，現在發票無法收回，用以前年度損益調整平賬，分錄是借以前年度損益調整貸預付賬款，這樣的話要不要匯算清繳調增?
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那有沒有收到商品和服務？
2024 03/26 10:14
84785043 
2024 03/26 10:16
老師，實際我也不清楚有沒有，賬面上沒有提現出來，那這樣的話應該怎么處理好一點？
玲老師 
2024 03/26 10:18
那您看一下收到沒要收到只是沒有發票咱就不調整了。匯算清繳時調整賬務處理不調整。
84785043
2024 03/26 10:21
老師，貨物和發票沒收到，那應該怎么調，直接賬面用以前年度損益調整把預付調平，匯算不調了嗎？
玲老師
2024 03/26 10:23
沒有收到就做壞賬損失能證明對方比如說注銷了或者是死亡了可以稅前扣除。
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