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匯算清繳表里職工薪酬的賬載金額就是填寫應付職工薪酬的貸方，也就是應發工資數，實發金額就填寫借方金額。只要12月的工資匯算清繳前發放了，稅收金額就填寫貸方金額吧？
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你好，賬載金額是應付職工薪酬的貸方
2024 03/27 20:25
高輝老師 
2024 03/27 20:25
實發金額是借方的金額
84785015 
2024 03/27 20:26
12月的工資1月發了，稅收金額是貸方吧？
高輝老師
2024 03/27 20:28
12月匯算前發了，稅收金額是工資表應發工資的合計
高輝老師
2024 03/27 20:29
以前年份的數據會有影響的
84785015
2024 03/27 20:30
社保金額是填寫單位應承擔部分的金額吧？
高輝老師
2024 03/27 20:30
是的，是這樣的，公司部分
84785015
2024 03/27 20:39
資產折舊這個表格，稅收折舊金額我就填寫的賬載的折舊金額
84785015
2024 03/27 20:39
如果使用了500萬元以下固定資產一次性折舊，要用遞延所得稅，很麻煩吧
高輝老師
2024 03/27 20:41
小企業會計準則不用的
84785015
2024 03/27 20:42
嗯，小企業會計準則就沒有稅會差異，稅收金額直接寫賬載金額吧？
高輝老師
2024 03/27 20:42
企業按照稅法的折舊只要不漏計提，填寫的賬載和稅收一般都一致
高輝老師
2024 03/27 20:43
一次性分攤的賬上也是一次性攤銷么，如果是這樣兩個也是一致的
84785015
2024 03/27 20:44
現在500萬以下固定資產不是可以允許一次性折舊嗎？
84785015
2024 03/27 20:45
所以就有稅會差異了
高輝老師
2024 03/27 20:57
可以一次性扣除
如果賬上分錄
借：固定資產
應交稅費-應交增值稅-進項
貸：應付賬款等
借：管理費用等 全額
貸：累計折舊
高輝老師
2024 03/27 20:58
這樣做分錄就沒有稅會差異
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