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上個(gè)月有留抵稅額，這個(gè)月繳納稅款后依然有留底，怎樣寫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄
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第一，如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅，繼續(xù)做為下一個(gè)月的留抵稅額。
第二，如果得數(shù)為正數(shù)時(shí)，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄：即，
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2024 03/31 11:28
84784988 
2024 03/31 11:34
不需要交稅不用做分錄結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
小鎖老師 
2024 03/31 11:36
嗯對，你看是最后不還是負(fù)數(shù)嗎，是一個(gè)情況吧你們
84784988
2024 03/31 11:40
這個(gè)月需要繳納，上個(gè)月有留底抵扣完不用繳納，還存在留底需不需要做分錄？
小鎖老師
2024 03/31 11:43
首先把上個(gè)月繳納的是? 借 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸 銀行? 留底這個(gè)是借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 應(yīng)交稅稅 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未多交增值稅
84784988
2024 03/31 11:49
是我敘述的不清楚老師理解錯(cuò)了嗎？
這個(gè)月需要繳納，上個(gè)月有留底抵扣完依然不用繳納，還存在留底需不需要做分錄？
小鎖老師
2024 03/31 11:52
還存在留底不需要，那這就跟第一次理解是對的，那您現(xiàn)在不理解什么呢？
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