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一般納稅人在日常經營中注銷或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規模納稅人時，以下說法正確的有（ ）。 A．其存貨作進項稅額轉出處理 B．其存貨不作進項稅額轉出處理 C．其留抵稅額不予以退稅 D．其留抵稅額應予以退稅
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一般納稅人注銷或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規模納稅人時，其存貨不作進項稅額轉出處理，其留抵稅額也不予以退稅。
2024 04/02 16:49
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老師您好，一般納稅人在日常經營中注銷或被取消輔導期一般納稅人資格,轉為小規模納稅人時,其存貨不作進項稅額轉出處理應該怎么理解？
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老師好，留抵退稅那個進項構成比例的計算是不是不用考慮進項稅額轉出
10854
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甲公司為一般納稅人企業，將外購材料用于修建廠房時，關于增值稅部分其正確的會計處理是( )。
A
作為銷項稅額處理
B
作進項稅額轉出處理，并將進項稅額轉入在建工程成本
C
作進項稅額不得抵扣處理
D
將進項稅額計入存貨成本
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1.增值稅一般納稅人申報表附表二的本期進項稅額轉出），上期留抵稅額抵減欠稅、上期留抵稅額退稅之間存在哪些數量關系？2.如果所屬期2024年4月附表二本期進項稅額轉出額為100，上期留抵稅額抵減欠稅為40，上期留抵稅額退稅為20，增值稅加計抵減率為0.05，附表四本期調減額應該填報多少？具體計算過程是什么？
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若在留抵退稅或留抵抵欠后發生進項稅額轉出，僅需在轉出當期調減加計抵減額，無需追溯調整。繳回留抵稅額后，加計抵減額無需調減，但需注意進項稅額轉出時按當期調減。
請舉例子具體說明這段話發意思。
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