營運資金管理的概念 企業營運資金是實體經濟的根本營運資源，是其經營策略的基本變量。企業的營運資金管理包括資金的運營規劃，如資金的投資、支付、流動性管理等，是企業組織營運實現最大限度收益的重要活動。營運資金管理是企業經營管理中最重要的有關資金領域，是提高企業經營效率、實現企業經營利潤最大化的重要活動。 營運資金管理的內容 1.資金運用定位。首先要做的是就資金的用途定位，確定為企業資金的運用定位，以便開展后續的營運資金管理和資金管理工作； 2.資金結構設計。是指按企業經營運營需要，在可行的基礎上確定最佳的資金結構，使企業資金獲得最大的綜合效果； 3.資金運用安排。指企業在開展運營管理活動時，確定資金的投入、支出和各項活動的資金分配； 4.資金收集管理。指在充分利用自有資金的基礎上，對從客戶等外部收集的資金進行管理； 5.資金流動性管理。指企業在控制各類資金持續流動性的前提下，采取有效措施和方法，以保證企業的營運活動的流暢性和可持續性。