不太明白！所有業務調整后，納稅調整后所得是負數，賬務怎么處理？

小企業會計準則

你好，你調整了什么業務，你能說一下嗎？

調整了業務招待、工資、固定資產這些。然后整個年度申請表調增了6000多

招待費扣除比例，實際都是有業務的，不用調整 ?工資和固定資產是什么原因

工資是12月計提跟實際發放的不一樣調整，固定資產是攤銷年限跟稅法攤銷年限不一樣所以調整，老師我是問匯算清繳之后的賬務處理

工資計提的多了，借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤如果是少了的話，做相反的 設備的折舊多了，借累計折舊貸利潤分配未分配利潤，如果是少折舊了，做相反的。

嗯嗯，那匯算清繳后需要交稅怎么賬務處理呢？

借利潤分配，未分配利潤， 貸應交稅費，企業所得稅 借應交稅費、企業所得稅貸、銀行存款。