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小規模23年10-12月季度的稅，未計提在23年12月，已經被之前會計結賬了。繳納稅款是1月，我于是1月計提了23年的稅款。我需要反結賬，把23年10-12月季度的稅款計提23年嗎？因為我要申報24年第一季度財報，我發現23年的稅款會影響24年的財報。還有，2023年的匯算清繳是要以23年的財報為基礎，23年未體現23年10-2月的稅款，這不是影響了23年的所得稅嘛，這是不是會多交所得稅
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你好，不用的，借利潤分配未分配利潤貸，應交稅費企業所得稅借，應交稅費企業所得稅貸銀行存款做這個就可以的，不會多交的。你雖然賬務處理做到1月份，但是它還是屬于所屬期去年第4季度的。
2024 04/09 09:50
84784978 
2024 04/09 10:00
老師，這會影響23年的所得稅匯算清繳啊，23年度的稅款都反映在24年的財報上了
84784978
2024 04/09 10:01
23年匯算清繳都沒有23年的稅金附加和工會經費
郭老師 
2024 04/09 10:02
好，企業所得稅匯算清繳所得稅費用不影響呀。
郭老師
2024 04/09 10:02
你交企業所得稅是根據利潤總額，但是這個所得稅費用影響的是凈利潤。
郭老師
2024 04/09 10:02
你繳納的所得稅在實際已繳納里面體現的。
84784978
2024 04/09 10:02
我要不要反結賬
84784978
2024 04/09 10:03
我繳納的23年的所得稅是24年1月
84784978
2024 04/09 10:03
但之前會計23年沒計提23年第四季度的所得稅和增值稅 附加稅 工會經費
郭老師
2024 04/09 10:05
你好，反結賬不反結賬都可以的，不影響你交稅。
84784978
2024 04/09 10:07
那我申報23年度的企業所得稅匯算清繳就沒有反映出23年第四季度的稅費
84784978
2024 04/09 10:07
反而在24年所得稅匯算清繳體現23年的稅費
84784978
2024 04/09 10:08
我這樣可以嗎？
郭老師
2024 04/09 10:10
你好，他怎么沒有體現出第四季度的稅費？
84784978
2024 04/09 10:11
23年第四季度的稅款沒有計提在23年，那就不會體現在財報上
84784978
2024 04/09 10:12
既然不體現23年財報，那所得稅申報是以財報為基礎，那23年的所得稅匯算清繳自然不會體現23年第四季度的稅款
郭老師
2024 04/09 10:14
他不體現在報表里，它影響你交稅嗎？
郭老師
2024 04/09 10:14
你能回復一下這個嗎？他影不影響你交稅？
84784978
2024 04/09 10:15
影響，23年的稅款反映在24年的財報
郭老師
2024 04/09 10:19
你好，不影響，你交稅不是根據利潤總額嗎？
郭老師
2024 04/09 10:20
他影響你交什么稅款了？要不反結賬吧。你反應不過來，反結賬修改吧。
84784978
2024 04/09 10:20
老師，你看，23年的所得稅匯算清繳申報表有已繳納所得稅額一欄
84784978
2024 04/09 10:21
我23年第四季度的所得稅是24年1月交的
84784978
2024 04/09 10:21
這樣要不要反結賬
郭老師
2024 04/09 10:22
結賬，一定要反結賬。
郭老師
2024 04/09 10:22
你反結賬修改吧，還有其他的什么問題嗎？
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