計(jì)提的時(shí)候都已經(jīng)付款了，只是沒(méi)有收到發(fā)票，發(fā)票匯算清繳以后才收到

你好，那直接做到2024年管理費(fèi)用抵扣2024年的。

沒(méi)明白，23年以前計(jì)提了呀，也已經(jīng)付款了，24年8月才收到票，收到票會(huì)計(jì)如何處理，稅務(wù)如何處理

你好，你2023年的匯算清繳納稅調(diào)增，然后在2024年8月份借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 借管理費(fèi)用貸銀行存款。

意思是先沖紅嗎，沖紅也是借銀行存款，不然后來(lái)新做的分錄多了一個(gè)貸銀行存款沒(méi)法平，另外，這樣操作增加了24年的費(fèi)用不是影響了2024年的利潤(rùn)嗎，那24年又得納稅調(diào)增嗎

你好，那把最后一個(gè)銀行還款改成應(yīng)付賬款。

老師意思是說(shuō)隨便找一個(gè)科目代替是嗎，不能用到銀行存款

對(duì)的是的，用的是往來(lái)科目，我用的是應(yīng)付賬款。

哦，這樣操作有什么根據(jù)嗎，另外，這樣操作增加了24年的費(fèi)用不是影響了2024年的利潤(rùn)嗎，那24年又得納稅調(diào)增嗎

你好，因?yàn)殄X(qián)沒(méi)有退回來(lái)，我用一個(gè)往來(lái)科目來(lái)代替的。你不能借銀行存款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)吧。

2023年匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增，然后在2024年抵扣了，因?yàn)槲医o你做了管理費(fèi)用呀。