能不能再說詳細一些

借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費企業所得。

補交的話需要做一筆這個，是嗎？

是的對的，需要計提，這個是計提的。

不用以前年度損益調整這個科目嗎？

小企業會計準則用利潤分配，未分配利潤 企業會計準則由以前年度損益調整。

借：以前年度損益調整，貸應交稅金所得稅，借利潤分配貸以前年度損益調整，交的時候，借應交所得稅，貸銀行

對的是的，是這么做的。

如果我是小企業，是不是就直接：借利潤分配貸應交所得稅，

是的，對的，是這么做的。

好的，謝謝

不用客氣，工作愉快。