那我去年12月問一個老師，讓我做到遞延收益，我現在應該怎么做？

那老師可能不懂實物說法吧，在實際工作中，就是入營業外收入-其他收益（或者政府補貼）

那我現在怎么處理呢？去年12月份做賬的

已經做了遞延收益嗎？遞延收益是負債類科目，不能結轉吧，現在賬面有個遞延收益的余額是嗎？

您12月份的時候收款了錢嗎？

是的，12月收到錢，當時做到遞延收益，現在資產負債表顯示有個遞延收益有金額，現在應該怎么辦？

調賬，收到錢就做營業外收入，沒有收到錢預估會收到錢才做遞延收益，借：遞延收益? ? 貸：營業外收入-政府補助

遞延收益做成負數嗎？

你遞延收益應該在貸方吧，這里結轉是借方，然后結轉后本來是23年的營業外收入，現在變成24年的了，所以如果是稅務賬的話，營業外收入要更改為以前年度損益調整，就不會影響今年的利潤。如果是管理賬就不用改

老師，我沒有以前年度損益調整科目，那我是不是就寫到借方遞延收益正數，貸方利潤分配~未分配利潤，可以嗎？

不是的，以前年度損益調整在損益類科目，如果你不用交出去的，可以借：遞延收益? ? 貸：營業外收入-政府補助，你結轉損益的時候會自動結轉，不需要做到利潤分配里面