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更正以前年度申報(bào)表,發(fā)現(xiàn)要補(bǔ)交增值稅,怎么做會計(jì)分錄

84785020| 提問時(shí)間:2024 04/17 14:49
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師
是補(bǔ)了收入,還是之前的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣?
2024 04/17 14:50
84785020
2024 04/17 14:53
就更正了22年每個(gè)月的增值稅申報(bào)表,不是補(bǔ)收入,是把開票收入提前到以前月份,做成未開票收入,導(dǎo)致相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅完全錯(cuò)開了抵扣,更正后本來有稅金的月份,沒有稅金了,沒有稅金的月份,反而有稅金了。
郭老師
2024 04/17 14:55
那這種情況下收入不變,只不過是提前了1個(gè)月。
郭老師
2024 04/17 14:55
應(yīng)借交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款繳納的稅款,做這一個(gè),然后之前的是不是應(yīng)該退回來?退回來你再做相反的。借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款,這個(gè)是補(bǔ)的滯納金。
84785020
2024 04/17 14:59
是的,一年的收入沒有變化,,但的進(jìn)項(xiàng)稅和留抵稅全部錯(cuò)開抵扣,某些月的未開票收入提前了,把留底稅用了,導(dǎo)致后面某月的三代手續(xù)收入沒有怎么多留底稅抵扣了。就要補(bǔ)交的點(diǎn)稅金,不曉得怎么做會計(jì)分錄,做到24年
郭老師
2024 04/17 15:01
我給你寫了,你看一下的。
84785020
2024 04/17 15:03
老師也順便幫我看下,滯納金和補(bǔ)的營業(yè)稅金及附加,是不是這樣的步驟
郭老師
2024 04/17 15:04
借利潤分配,未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅,貸銀行 借營業(yè)外支出滯納金貸銀行放款。
84785020
2024 04/17 15:08
增值稅相當(dāng)于是補(bǔ)的,收入沒有變,留底稅不夠抵,多出來的增值稅,不會退,如果借方是未交增值稅,那這個(gè)科目就有個(gè)余額了哦 ,拿什么沖平,
郭老師
2024 04/17 15:09
那不對,那你收入本來應(yīng)該做到2月份,你做到了3月份,那你3月份2月份都做嗎?
郭老師
2024 04/17 15:09
那你二三月份是不是應(yīng)該減少銷售額,它不就形成了留底。
84785020
2024 04/17 15:13
三月開的發(fā)票,現(xiàn)更正到2月份無票收入,三月份申報(bào)表一正一負(fù),抵消了,3月沒有收入了。收入沒有變化,就是進(jìn)項(xiàng)本來三月抵扣的,現(xiàn)在收入提前,2月沒有抵扣,或是報(bào)表的其他的留底抵扣的。就錯(cuò)開了。導(dǎo)致某月的手續(xù)費(fèi)收入,沒有之前那么多的留抵稅抵扣,因此就多出來一部分增值稅和附加,還有滯納金
郭老師
2024 04/17 15:15
3月份你申報(bào)的時(shí)候是開了發(fā)票,正常交了稅款吧,那你是不是現(xiàn)在增加一個(gè)負(fù)數(shù)收入?那你之前在交納的稅款是不是多交了?
84785020
2024 04/17 15:18
一年更正下來有補(bǔ)交的,也有多交的可以申請退
郭老師
2024 04/17 15:21
借應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅 貸銀行存款, 這個(gè)是補(bǔ)交的稅款。 然后附加稅的上面給你寫了,用的是利潤分配,未分配利潤,然后需要退稅的,給你們退嗎?還是留著以后抵扣?增值稅的沒法再做了。你退的和你交的應(yīng)該是一樣的,不可能有差異 再有差異的話,你就放到利潤分配,未分配利潤。
84785020
2024 04/17 15:23
老師你把我提醒了,一年更正下來,可以申請退增值稅73.07, 補(bǔ)增值稅140.18。兩個(gè)的差額正是調(diào)整后22年12月申報(bào)表的留抵稅67.11,但是23年全年還要調(diào)整,類似于22的調(diào)整,是不是等我把23年全年調(diào)整完了,還有補(bǔ)的未交增值稅直接轉(zhuǎn)到留抵稅里面,這樣可以不
郭老師
2024 04/17 15:24
可以的,可以這么做的。
84785020
2024 04/17 15:33
我發(fā)了文檔,老師你能看到嗎。還有個(gè)疑問就是涉及了滯納金和補(bǔ)了點(diǎn)附加稅,企業(yè)所得稅匯算也需要調(diào)整嘛,補(bǔ)交的企業(yè)所得稅和滯納金都需要更正到22年企業(yè)所得稅匯算表上嗎,補(bǔ)交的企業(yè)所得稅是通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整撒。另外還有通過以前年度損益,做附加稅會計(jì)分錄嗎。比如借方:以前年度損益調(diào)整 貸方:應(yīng)交城建稅,教育費(fèi)附加等 借方:應(yīng)交城建稅 貸方:銀行存款 還是直接在24年用未分配利潤,不去更正以前年度的企業(yè)所得稅匯算表哦
郭老師
2024 04/17 15:36
你好,會計(jì)準(zhǔn)則的用以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配,未分配利潤不管用哪一個(gè)匯算清繳,都需要納稅調(diào)節(jié)。
84785020
2024 04/17 15:39
我看寫的是企業(yè)會計(jì)制度,
郭老師
2024 04/17 15:40
會計(jì)制度利潤分配。未分配利。
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