沒有發生實物交割，增值稅應該是不征稅的。企業所得稅允許扣除損失嗎？

您好，沒有現貨交割就屬于投機行為，增值稅按6%，損失金額較大時是不允許扣除的，因為法律不允許企業投機的

這個期貨交易必須是生產經營過程中產生的損失。這意味著企業的期貨交易行為應當與其生產經營活動相關，而非純粹的投機行為。如果企業將期貨作為套期保值工具來規避價格波動風險，那么其產生的虧損通常可以在稅前列支；但如果企業將期貨作為交易性金融資產進行短期買賣獲利，則其虧損可能無法享受稅前扣除待遇。我這么理解對嗎？

您好，你理解的完全正確

有文件依據嗎？還是只是個人理解

《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人期貨交易有關增值稅問題的通知》(國稅函〔2005〕1060號)

這個文里也沒有說這件事啊

我單位也遇到和你們一樣的業務，我們咨詢過期貨方面的專家

我們購買期貨在所得稅填報105030投資收益調整明細表時，這個期貨投資是填哪個項目？有交易性金融資產，可供出售金融資產，持有至到期投資，衍生工具，交易性金融負債，長期股權投資，短期投資，長期債券投資和其他共九類。

您好，一般填報交易性金融資產或短期投資