做的2023年12月未開票收入，補交的稅款。

借、應收賬款 貸、利潤分配，未分配利潤， 應交稅費、應交增值稅銷項 借應交稅費，應交增值稅銷項 貸應交稅費查補稅款 借應交稅費查補稅款 貸銀行

稅務局讓調的未開票收入只是為了提高一下增值稅稅負率，不是實際銷售業務，無法做應收賬款。

那你需要后后期紅沖嗎？如果不紅沖的話，把這個應收賬款改成利潤分配，未分配利潤。