不好意思老師，我說錯了，發票是1月份開具的

1月借：費用 借：預付賬款 借：進項稅 貸：其他應付款/銀行存款 2月 借：費用 貸：預付賬款

老師，1月的會計分錄是這樣的嗎？借：制造費用 5500 借：預付賬款 10619.47 借：進項稅額 1380.47 貸：銀行存款 5500 貸：其他應付款 12000

你好，其他應付款金額是6500

那這樣的話，借貸就不平了

你有進項稅額，你的費用還是6500+5500嗎？