老師，我是這樣做的，計提借：管理費用-社保單位部分100 貸：應付職工薪酬-社保 100 然后交的時候 借應付職工薪酬-社保100 其他應收款50 貸：銀行存款150 收到退回的150應該怎么做呢

借銀行存款150 借管理費用-100 其他應收款-50

我做了紅沖計提借：管理費用-社保單位部分-100 銀行存款 150 貸：應付職工薪酬-社保 -100 其他應收款 50 然后 顯示借貸不相等

你收到錢的時候，按照我這么做就可以。

老師您好看一下，這是我完整的分錄，這個月社保有一個員工離職員工的退回，有一個月底入職員工的購買，這個員工當月沒發工資，從下月工資里面按約定比例扣

退回那個直接紅沖就可以了。

退回哪個因為他工資上月已經結清了，所以她的個人社保部分不能紅沖，紅沖費用和應付職工薪酬后借貸不相等，老師您看我上面的圖

那就借銀行存款 管理費用負數 貸營業外收入

哪里來的收入呢？我這個錢墊付了，然后對方又給我

老師您看，這個退回的錢，最后借貸不相等是因為多了借方金額1070.85，但是紅沖計提就應該費用和應付職工薪酬都要沖啊，不太懂

借銀行存款 貸管理非要我 其他應收款不就平了嗎

那么計提的應付職工薪酬不需要紅沖嗎？

不需要，因為應付職工薪酬計提和支付后就已經平了。

對對對，就是這里沒想通，理了好久好久

嗯，所以不沖銷應付職工薪酬了